問(wèn)：資產(chǎn)損失稅前扣除需要備案嗎？ 答：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳橛嘘P(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第15號(hào)）第一條規(guī)定，企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除資產(chǎn)損失，僅需填報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》，不再報(bào)送資產(chǎn)損失相關(guān)資料。相關(guān)資料由企業(yè)留存?zhèn)洳椤?第二條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)完整保存資產(chǎn)損失相關(guān)資料，保證資料的真實(shí)性、合法性。

前面幾篇文章，拉薩代理記賬公司金色彩財(cái)稅的小編已經(jīng)帶大家了解了企業(yè)所得稅季報(bào)的一些知識(shí)，現(xiàn)在我們來(lái)實(shí)際演示申報(bào)操作下吧。 1、登錄報(bào)稅的客戶端或電子稅局，輸入登錄密碼進(jìn)行登錄。 2、進(jìn)入“我要辦稅”的“稅費(fèi)申報(bào)及繳納” 3、進(jìn)入“企業(yè)所得稅申報(bào)”，根據(jù)企業(yè)類型選擇申報(bào)方式。（此處以“查賬征收企業(yè)”為例，即第1項(xiàng)業(yè)務(wù)功能） 4、選擇稅款所屬期：2021年第1季度，點(diǎn)擊“下一步”。 5、根據(jù)企業(yè)情況，填報(bào)相關(guān)主表（A類）和附表。 6、根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，填寫(xiě)主表（A類）和附表。 主表：《企業(yè)所得稅月（…

問(wèn)題1：企業(yè)所得稅季度申報(bào)表中的“本年累計(jì)金額”這個(gè)金額是寫(xiě)本季度的還是全年累計(jì)的金額？ 答：填報(bào)全年累計(jì)的金額，不用體現(xiàn)季度金額。 問(wèn)題2：企業(yè)所得稅季度申報(bào)表上的“營(yíng)業(yè)收入”是企業(yè)所有的收入嗎？ 答：營(yíng)業(yè)收入填寫(xiě)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入之和?！盃I(yíng)業(yè)收入”=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入。 問(wèn)題3：企業(yè)所得稅季度申報(bào)表上的“營(yíng)業(yè)成本”包含管理費(fèi)用等嗎？ 答：營(yíng)業(yè)成本填寫(xiě)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本與其他業(yè)務(wù)成本之和。  營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本。  營(yíng)業(yè)成本不包括營(yíng)業(yè)外支出和期間…

1、企業(yè)所得稅季報(bào) 無(wú)論是內(nèi)資企業(yè)還是外資企業(yè)所得稅，納稅期均在稅局確認(rèn)預(yù)繳所得稅。內(nèi)資企業(yè)可按月或按季預(yù)繳企業(yè)所得稅，外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)要按季預(yù)繳企業(yè)所得稅。 企業(yè)預(yù)繳所得稅的方法一般有2種： 1）以上年實(shí)際應(yīng)交所得稅為幾次，適當(dāng)考慮當(dāng)年的預(yù)計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，由稅局確認(rèn)全年預(yù)繳所得稅后，再計(jì)算確定每期預(yù)繳稅額。 2）以納稅人每期（月或季）的實(shí)際計(jì)稅資料計(jì)算每期應(yīng)繳所得稅額。就如以當(dāng)期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的利潤(rùn)總額乘以所得稅稅率計(jì)算應(yīng)繳所得稅額。 注意：如果有金額較大的差異項(xiàng)目，如壞賬準(zhǔn)備差異，可在當(dāng)期調(diào)…

千萬(wàn)別認(rèn)為同樣是企業(yè)所得稅，他們的申報(bào)就差不多，年報(bào)和季報(bào)大同小異。這是大大的錯(cuò)誤。年報(bào)是匯算清繳，是按照年度所得額計(jì)算的，季報(bào)是按照季度利潤(rùn)預(yù)繳的。金色彩財(cái)稅的小編就從這三個(gè)角度區(qū)分開(kāi)來(lái)說(shuō)。 1. 性質(zhì)不同 企業(yè)所得稅季報(bào)屬于企業(yè)所得稅預(yù)繳。 企業(yè)所得稅年報(bào)屬于企業(yè)所得稅匯算清繳。 2. 填報(bào)時(shí)間不同： 企業(yè)所得稅季報(bào)在每季度結(jié)束在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)預(yù)繳所得稅,法定節(jié)假日會(huì)對(duì)應(yīng)延后，具體以當(dāng)?shù)囟惥譃闇?zhǔn)。 企業(yè)所得稅年報(bào)在次年5月31日前匯算清繳上年的所得稅，多退少補(bǔ)。 3. 填報(bào)內(nèi)容不同： 所得稅季…

按照2021年“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”有關(guān)要求，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及有關(guān)稅收政策，為進(jìn)一步減輕企業(yè)辦稅負(fù)擔(dān)，提高企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表穩(wěn)定性，稅務(wù)總局發(fā)布《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）〉的公告》（以下簡(jiǎn)稱《公告》）?，F(xiàn)解讀如下： 一、有關(guān)背景 近年來(lái)，稅務(wù)總局積極落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，會(huì)同財(cái)政部等相關(guān)部門出臺(tái)了一系列企業(yè)所得稅政策。同時(shí)，稅務(wù)總局對(duì)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2…

上季度企業(yè)所得稅填錯(cuò)并且在這季度才發(fā)現(xiàn)意味著已經(jīng)扣款了,需要到稅局前臺(tái)申請(qǐng)更正 拉薩的企業(yè)，填報(bào)錯(cuò)了所得稅季報(bào)預(yù)繳納稅申報(bào)表填寫(xiě)錯(cuò)誤的處理方法有: 1、如果還在申報(bào)期范圍內(nèi)報(bào)錯(cuò)的,且未清繳稅款的.可以在西藏電子稅務(wù)局重新申報(bào)。 2、過(guò)了申報(bào)期,發(fā)現(xiàn)有誤,且清繳稅款的,需要辦稅人員帶著身份證原件、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅申報(bào)表到稅局前臺(tái)申請(qǐng)申報(bào)更正。 如果是第二種情況，肯定是免不了要接受稅務(wù)局罰款的。拉薩每個(gè)稅務(wù)局執(zhí)行的罰款政策都不太一樣，如果是初犯，可能輕罰；如果有過(guò)多次罰款記錄，那一般都是頂…

國(guó)家稅務(wù)總局公告2021年第3號(hào) 為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化“放管服”改革、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的部署，進(jìn)一步減輕納稅人負(fù)擔(dān)，優(yōu)化執(zhí)法方式，稅務(wù)總局決定，在2021年“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”中推出“修訂查賬征收企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表，簡(jiǎn)化表單樣式”的行動(dòng)舉措。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及有關(guān)稅收政策，現(xiàn)將簡(jiǎn)化后的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》予以發(fā)布，并就有關(guān)事項(xiàng)公告如下： 一、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》…